재형저축 비과세 혜택 끝났을까? 7년 만기·가입 조건부터 ISA 비교까지
예전에 금리가 높은 적금 상품을 찾아보다가 '재형저축'이라는 이름을 접한 적이 있습니다.
이자에 붙는 세금을 줄여주고 장기간 목돈을 모을 수 있다는 점에서 한때 꽤 인기가 있었던 금융상품인데요.
그런데 요즘은 은행에서 재형저축을 찾아보기 어렵습니다. 이미 신규 가입이 종료됐기 때문이죠.
그렇다면 과거에 가입했던 사람들의 비과세 혜택은 어떻게 됐을까요?
오늘은 재형저축의 가입 조건과 비과세 혜택, 만기와 해지 시 주의사항, 그리고 현재 활용할 수 있는 ISA와의 차이까지 정리해 보겠습니다.
재형저축이란? 서민을 위한 비과세 장기저축
재형저축은 '재산형성저축'의 줄임말입니다.
근로자와 서민이 장기간 돈을 모을 수 있도록 정부가 세금 혜택을 지원했던 금융상품인데요.
2013년 다시 도입됐으며, 은행의 적금뿐 아니라 펀드와 보험 등 다양한 형태로 판매됐습니다.
가장 큰 장점은 바로 이자소득과 배당소득에 대한 비과세 혜택이었습니다.
일반적인 예금이나 적금에서는 이자가 발생하면 보통 15.4%의 세금을 내야 합니다.
반면 재형저축은 일정한 조건을 충족하면 소득세와 지방소득세가 면제됐습니다. 다만 농어촌특별세 1.4%는 부담해야 했죠.
예를 들어 이자가 100만원 발생했다고 가정해 보겠습니다.
| 구분 | 일반 적금 | 재형저축 |
|---|---|---|
| 세전 이자 | 100만원 | 100만원 |
| 이자 관련 세금 | 15만4천원 | 1만4천원 |
| 세후 이자 | 84만6천원 | 98만6천원 |
※ 동일한 이자가 발생하고 재형저축 비과세 요건을 충족한다고 가정한 단순 비교입니다.
같은 이자를 받더라도 14만원이나 차이가 납니다.
저축 기간이 길어지고 이자 규모가 커질수록 절세 효과도 커지는 구조였죠.
재형저축 가입 조건은? 지금도 가입할 수 있을까?
재형저축은 누구나 가입할 수 있는 상품은 아니었습니다.
당시에는 소득이 일정 수준 이하인 근로자와 사업자를 주요 대상으로 했습니다.
| 항목 | 기존 가입 조건 |
|---|---|
| 근로자 | 직전 연도 총급여 5,000만원 이하 |
| 사업자 등 | 직전 연도 종합소득금액 3,500만원 이하 |
| 저축 기간 | 기본 7년, 최대 10년 |
| 납입 한도 | 분기 300만원, 연 1,200만원 |
| 신규 가입 기한 | 2015년 12월 31일 |
여기서 가장 중요한 것은 가입 기한입니다.
재형저축은 2015년 12월 31일을 마지막으로 신규 가입이 종료됐습니다.
따라서 2026년 현재는 소득 요건을 충족하더라도 새롭게 재형저축 계좌를 만들 수 없습니다.
과거에 가입했다가 해지한 사람이 다시 가입하는 것도 불가능합니다.
재형저축 7년 만기와 10년 만기, 무엇이 달랐을까?
재형저축의 기본 계약기간은 7년이었습니다.
다만 만기가 돌아올 때 한 차례에 한해 최대 3년까지 연장할 수 있어 최장 10년 동안 유지할 수 있었는데요.
예를 들어 2015년에 가입했다면 기본 만기는 2022년, 최대 연장 만기는 2025년이 되는 구조입니다.
여기서 중요한 사실이 있습니다.
2026년 현재는 과거 재형저축 가입자의 최장 10년 계약기간까지 모두 종료됐다는 점입니다.
따라서 지금 재형저축을 보유하고 있다면 신규 납입보다 만기 자금의 처리 여부를 확인하는 것이 중요합니다.
만기가 지났는데도 돈을 찾아가지 않았다면 만기 이후 발생한 이자에는 일반적인 이자소득세가 부과될 수 있습니다.
만기 후 적용되는 금리도 기존 약정금리보다 낮을 수 있으니 확인해 보는 것이 좋겠습니다.
재형저축 중도해지하면 비과세 혜택은 사라질까?
재형저축은 오랫동안 돈을 묶어둬야 한다는 점이 가장 큰 단점이었습니다.
원칙적으로 비과세 유지기간을 채우기 전에 해지하면 감면받은 세금이 추징될 수 있었는데요.
다만 모든 가입자에게 반드시 7년이 적용된 것은 아닙니다.
가입 당시 총급여 2,500만원 이하 근로자, 종합소득금액 1,600만원 이하인 사업자, 일정 요건을 갖춘 중소기업 재직 청년 등은 3년 경과 후 해지해도 비과세 혜택을 유지할 수 있는 특례가 있었습니다.
또한 사망, 해외이주, 퇴직, 사업장 폐업 등 법령에서 정한 부득이한 사유로 해지하는 경우에도 예외가 인정됐습니다.
주의할 점은 7년 만기를 10년으로 연장한 뒤 연장된 만기 전에 해지하면 세금 문제가 발생할 수 있었다는 것입니다.
현재는 모든 정상 계약기간이 종료된 만큼, 기존 가입자는 당시의 계약내용과 실제 만기일, 세금 정산 여부를 금융회사에서 확인하면 됩니다.
재형저축 대신 ISA? 비과세 혜택 비교
재형저축이 사라진 지금, 비슷한 절세 금융상품을 찾는다면 가장 먼저 살펴볼 만한 것이 ISA입니다.
ISA는 개인종합자산관리계좌로, 예금·적금뿐 아니라 펀드와 ETF 등 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용하며 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
| 구분 | 재형저축 | ISA |
|---|---|---|
| 신규 가입 | 종료 | 가능 |
| 의무 유지기간 | 원칙 7년 | 3년 |
| 최대 계약기간 | 10년 | 연장 가능 |
| 비과세 혜택 | 적격 이자·배당소득 | 순이익 200만~400만원 |
| 한도 초과 수익 | 해당 없음 | 9.9% 분리과세 |
| 납입 한도 | 연 1,200만원 | 연 2,000만원 총 1억원 |
| 주요 특징 | 장기 목돈 마련 | 저축과 투자 병행 |
※ 재형저축은 과거 일반형 기준이며, ISA는 2026년 11월 현재 시행 중인 일반 ISA 기준입니다.
ISA는 일반형의 경우 순이익 200만원, 서민형과 농어민형은 400만원까지 비과세됩니다.
비과세 한도를 초과한 과세대상 순이익에는 9.9%의 분리과세가 적용되고요.
예를 들어 일반형 ISA에서 과세대상 순이익 300만원이 발생했다면 200만원은 비과세, 나머지 100만원에 대해서만 9만9천원의 세금을 부담하게 됩니다.
물론 ISA도 단점이 있습니다.
투자상품에 따라 원금손실이 발생할 수 있고, 모든 금융상품의 수익이 똑같은 방식으로 과세되는 것은 아닙니다.
그래도 의무가입기간이 3년으로 짧고, 계좌 안에서 손익통산이 가능하다는 점은 재형저축과 비교되는 장점입니다.
재형저축 만기 자금, 어떻게 활용하면 좋을까?
과거 재형저축으로 모아둔 목돈이 있다면 이제는 자금의 사용 목적에 따라 관리 방법을 나눠볼 필요가 있습니다.
가까운 시기에 사용할 돈이라면 예금이나 파킹통장처럼 유동성이 높은 상품이 적합할 수 있습니다.
반대로 3년 이상 운용할 여유자금이라면 ISA를 활용해 이자·배당소득에 대한 세금 부담을 줄이는 방법도 고려해 볼 수 있겠죠.
다만 ISA는 만 19세 이상 거주자 등이 가입할 수 있지만, 최근 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상이었던 경우 가입이 제한됩니다.
특히 기존 재형저축 만기 자금이 ISA에 자동으로 이전되거나 별도의 세액공제를 받는 것은 아니라는 점도 기억해 두면 좋겠습니다.
마무리하며
재형저축은 오랫동안 돈을 모으는 사람에게 꽤 매력적인 절세 상품이었습니다.
다만 7~10년이라는 긴 유지기간 때문에 누구에게나 유리한 상품은 아니었죠.
현재 재형저축은 신규 가입도 종료됐고 기존 계약의 최장 만기도 모두 지났습니다.
과거 가입자라면 만기 자금과 이자 정산을 확인하고, 앞으로 목돈을 모으려는 분이라면 ISA 같은 절세 계좌를 활용해 보는 것이 좋겠습니다.
결국 중요한 건 비과세라는 이름 자체보다 내 자금을 얼마나 오래 묶어둘 수 있고, 세금을 제외한 실제 수익이 얼마나 되는지 따져보는 것이 아닐까 싶습니다.
자료 출처
- 국가법령정보센터 - 조세특례제한법 제91조의14(재형저축에 대한 비과세)
- 국가법령정보센터 - 조세특례제한법 제91조의18(개인종합자산관리계좌에 대한 과세특례)
- 한화투자증권 - 재형저축 가입조건 및 세제혜택
- 하나은행 - ISA 가입조건 및 세제혜택
- KB증권 - ISA 제도 및 세제혜택 관련 자료
※ 2026년 11월 10일 기준. 개별 재형저축 상품의 계약조건과 과세 여부는 가입 당시 약관 및 금융회사 처리 내역에 따라 확인이 필요합니다.
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